PENGARUH GIRO WAJIB MINIMUM DAN DANA PIHAK KETIGA TERHADAP TINGKAT PEMBIAYAAN MUSYARAKAH PADA BANK MEGA SYARIAH
Keywords:
Islamic Bank, Minimum Statutory Reserves, Third-Party Funds, Musyarakah Financing
Abstract
This study examines the impact of Minimum Statutory Reserves (Giro Wajib Minimum/GWM) and Third-Party Funds (Dana Pihak Ketiga/DPK) on musyarakah financing at Bank Mega Syariah from 2017 to 2022. Motivated by internal and external factors influencing musyarakah financing, the research adopts a quantitative explanatory approach using multiple linear regression analysis. Data were sourced from the bank’s financial reports, and classical assumption tests—normality, multicollinearity, heteroscedasticity, and autocorrelation—were conducted to ensure model validity.
The results show that GWM significantly affects musyarakah financing partially, with a significance level of 0.017. Similarly, DPK has a significant partial effect, with a significance level of 0.000. Both variables also have a simultaneous significant effect. These findings suggest that effective GWM management can improve liquidity and financing performance without violating liquidity requirements. Moreover, enhancing DPK through innovative Sharia-compliant savings products can stimulate financing growth.
In conclusion, GWM and DPK are crucial in shaping musyarakah financing performance. Policy recommendations include optimizing liquidity strategies, innovating DPK mobilization aligned with Sharia principles, improving liquidity risk management, and increasing public education about Islamic finance to foster sustainable development in the Islamic banking sector.
References
Alamanda, A. R. (2022). Akuntansi Perbankan Syariah. Padang: PT Global Eksekutif Teknologi.
Simatupang, B. (2019). Peranan perbankan dalam meningkatkan perekonomian Indonesia. Jurnal Riset Akuntansi Multiparadigma, 6.
Bank Mega Syariah. (2022). Bank Mega Syariah Raih 3 Penghargaan di Tempo Financial Award 2022. Diakses dari https://www.megasyariah.co.id/id/artikel/berita/penghargaan/bank-mega-syariah-raih-3-penghargaan-di-tempo-financial-award-2022
Bank Indonesia. (2022). Peraturan Anggota Dewan Gubernur. Diakses dari https://www.bi.go.id/id/publikasi/peraturan/Pages/PADG_240822.aspx
Bank Mega Syariah. (2023). Laporan Keuangan Tahunan 2023. Jakarta: Bank Mega Syariah.
Destiana, R. (2016). Analisis dana pihak ketiga dan risiko terhadap pembiayaan mudharabah dan musyarakah pada bank syariah di Indonesia. Logika: Jurnal Ilmiah Lemlit Unswagati Cirebon, 17(2), 42–54.
Purnomo, E. B. C. (2020). Pengaruh skema pembiayaan bagi hasil, cadangan kerugian pembiayaan dan biaya dana terhadap laba/rugi. Jurnal Tabarru: Islamic Banking and Finance, 3.
Fadilah, N., & Rahayu, D. (2023). Pengaruh likuiditas terhadap pembiayaan pada bank umum syariah. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 9(1), 57–65.
Firmansyah, A., & Anang, M. (2019). Manajemen Bank Syariah. Surabaya: CV. Penerbit Qiara Media.
Fitri, L. (2017). Pengaruh suku bunga kredit, dana pihak ketiga (DPK), dan giro wajib minimum terhadap penyaluran kredit pada PT. Bank Central Asia, Tbk. di Indonesia tahun 2001–2015. Journal of Chemical Information and Modeling, 110(9), 1689–1699.
Gumilarty, G. R. M., & Indriani, A. (2016). Analisis pengaruh DPK, NPF, ROA, penempatan dana pada SBIS, dan tingkat bagi hasil terhadap pembiayaan bagi hasil. Diponegoro Journal of Management, 5.
Aranita, H. D., dkk. (2022). Pengaruh jenis produk pembiayaan dan dana pihak ketiga terhadap profitabilitas pada Bank Umum Syariah Indonesia. Jurnal Nisbah, 8.
Elvira, H., dkk. (2020). Pengaruh dana pihak ketiga dan giro wajib minimum terhadap return on assets pada bank umum konvensional. Indonesian Journal of Economics and Management, 1.
Husaini, M. (2020). Loanable funds theory dalam perspektif ekonomi Islam: Analisis terhadap pembiayaan bank syariah. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam.
Ikatan Bankir Indonesia. (2015). Memahami Audit Intern Bank. Jakarta: PT Gramedia Pustaka Utama.
Lubis, R. M., & Wahyuni, E. (2021). Analisis intermediasi keuangan terhadap profitabilitas bank umum syariah di Indonesia. Jurnal Ekonomi dan Keuangan Islam, 9(2), 175–184.
Liza, W. I., & Septiana, G. (2019). Pengaruh suku bunga dan dana pihak ketiga terhadap penyaluran kredit pada BPR di Kota Solok. Academic Conference of Accounting I, 1.
Muslichah, S. I. I. (2021). Pembiayaan mudharabah, musyarakah, murabahah dan tingkat profitabilitas bank syariah di Indonesia. Jurnal AFRE Accounting and Financial Review, 4.
Mohyi, W. H. R., & Achmad. (2020). Metodologi Penelitian Ekonomi. Malang: UMMPress.
Muhammad, K. (2021). Bank & Lembaga Keuangan Syariah (Teori dan Aplikasi). Jawa Barat: Penerbit Adab.
Muliani, I. W. W., & Lia, P. (2020). Uji Persyaratan Analisis. Jawa Timur: Klik Media.
Mustofa, A. (2013). Uji Hipotesis Statistik. Yogyakarta: Gapura Publishing.
Nazamuddin, N. (2020). Memahami Makroekonomi Melalui Data dan Fakta. Banda Aceh: Syiah Kuala University Press.
Ningsih, S. (2021). Dampak dana pihak ketiga bank konvensional dan bank syariah serta pertumbuhan ekonomi di Indonesia. Bandung: Widina Bhakti Persada Bandung.
Otoritas Jasa Keuangan (OJK). (2023). Statistik Perbankan Syariah November 2023. Jakarta: OJK. Diakses dari https://ojk.go.id.
Otoritas Jasa Keuangan (OJK). (2024). Statistik Perbankan Syariah Desember 2024. Jakarta: OJK. Diakses dari https://ojk.go.id.
Prawoto, N., & Basuki, A. T. (2016). Analisis Regresi dalam Penelitian Ekonomi dan Bisnis (Dilengkapi Aplikasi SPSS & EVIEWS). Jakarta: PT RajaGrafindo Persada.
Pradana, M. N. R. (2018). Pengaruh likuiditas dan variabel eksternal terhadap non performing financing pada bank syariah. Jurnal EKSIS, 13(2).
Puspitarini, I., & Utami, V. F. (2021). Analisis pengaruh dana pihak ketiga (DPK), non performing financing (NPF) dan return on asset (ROA) terhadap pembiayaan di PT Bank Muamalat Indonesia Tbk. Ekonomi Islam: El-Jizya, 9.
Qonita, N. Z. (2020). Pengaruh giro wajib minimum, biaya produksi, dan non performing financing terhadap penyaluran pembiayaan: Studi kasus pada Bank Muamalat Indonesia berdasarkan akad mudharabah dan musyarakah periode 2012–2018.
Gunanto, D. S. (2018). Pengaruh FDR, dana pihak ketiga dan return on assets terhadap pembiayaan musyarakah. Jurnal Edunomika, 2(2), 213–224.
Shara, Y. (2021). Anteseden penghimpunan dana pihak ketiga bank syariah di Indonesia. Jurnal Riset Akuntansi dan Bisnis, 21(1), 54–62.
Silviyah, N. M., & Maika, M. R. (2022). Pengaruh total aset dan DPK terhadap pembiayaan Bank Mega Syariah periode tahun 2017–2021. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 8(3), 3662–3669.
Siregar, E. M. R. (2020). Analisis pengaruh kebijakan moneter terhadap jumlah kredit yang disalurkan oleh perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI). Universitas Sumatera Utara.
Usanti, T. P., & Shomad, A. (2013). Transaksi Bank Syariah. Jakarta: PT Bumi Aksara.
Tim Bank Mega Syariah. (2022). Bank Mega Syariah Raih Penghargaan Indonesia Best Bank Award. Diakses dari https://www.megasyariah.co.id/id/artikel/berita/penghargaan/bank-mega-syariah-raih-penghargaan-indonesia-best-bank-award-2020
Tempo Media Group. (2022). Bank Mega Syariah Raih 3 Penghargaan di Tempo Financial Award 2022. Diakses dari https://www.tempo.co.
Yahdiyani, N. S. (2016). Analisis penerapan PSAK No. 59 dan PSAK No. 106 atas pembiayaan musyarakah pada PT BPRS Formes Sleman, Yogyakarta tahun 2018. Jurnal Profita, Edisi 5.
Yozika, A., Romdhoni, H., & Al, F. (2018). Pengaruh pembiayaan mudharabah, musyarakah dan ijarah terhadap profitabilitas Bank Muamalat Indonesia. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 4.
Zulfiqar, T., Sudaryati, E., & Kurniasih, M. (2021). Pengaruh dana pihak ketiga dan GWM terhadap pembiayaan bank syariah di Indonesia. Jurnal Ekonomi Syariah Teori dan Terapan, 8(5), 1004–1014.
Simatupang, B. (2019). Peranan perbankan dalam meningkatkan perekonomian Indonesia. Jurnal Riset Akuntansi Multiparadigma, 6.
Bank Mega Syariah. (2022). Bank Mega Syariah Raih 3 Penghargaan di Tempo Financial Award 2022. Diakses dari https://www.megasyariah.co.id/id/artikel/berita/penghargaan/bank-mega-syariah-raih-3-penghargaan-di-tempo-financial-award-2022
Bank Indonesia. (2022). Peraturan Anggota Dewan Gubernur. Diakses dari https://www.bi.go.id/id/publikasi/peraturan/Pages/PADG_240822.aspx
Bank Mega Syariah. (2023). Laporan Keuangan Tahunan 2023. Jakarta: Bank Mega Syariah.
Destiana, R. (2016). Analisis dana pihak ketiga dan risiko terhadap pembiayaan mudharabah dan musyarakah pada bank syariah di Indonesia. Logika: Jurnal Ilmiah Lemlit Unswagati Cirebon, 17(2), 42–54.
Purnomo, E. B. C. (2020). Pengaruh skema pembiayaan bagi hasil, cadangan kerugian pembiayaan dan biaya dana terhadap laba/rugi. Jurnal Tabarru: Islamic Banking and Finance, 3.
Fadilah, N., & Rahayu, D. (2023). Pengaruh likuiditas terhadap pembiayaan pada bank umum syariah. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 9(1), 57–65.
Firmansyah, A., & Anang, M. (2019). Manajemen Bank Syariah. Surabaya: CV. Penerbit Qiara Media.
Fitri, L. (2017). Pengaruh suku bunga kredit, dana pihak ketiga (DPK), dan giro wajib minimum terhadap penyaluran kredit pada PT. Bank Central Asia, Tbk. di Indonesia tahun 2001–2015. Journal of Chemical Information and Modeling, 110(9), 1689–1699.
Gumilarty, G. R. M., & Indriani, A. (2016). Analisis pengaruh DPK, NPF, ROA, penempatan dana pada SBIS, dan tingkat bagi hasil terhadap pembiayaan bagi hasil. Diponegoro Journal of Management, 5.
Aranita, H. D., dkk. (2022). Pengaruh jenis produk pembiayaan dan dana pihak ketiga terhadap profitabilitas pada Bank Umum Syariah Indonesia. Jurnal Nisbah, 8.
Elvira, H., dkk. (2020). Pengaruh dana pihak ketiga dan giro wajib minimum terhadap return on assets pada bank umum konvensional. Indonesian Journal of Economics and Management, 1.
Husaini, M. (2020). Loanable funds theory dalam perspektif ekonomi Islam: Analisis terhadap pembiayaan bank syariah. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam.
Ikatan Bankir Indonesia. (2015). Memahami Audit Intern Bank. Jakarta: PT Gramedia Pustaka Utama.
Lubis, R. M., & Wahyuni, E. (2021). Analisis intermediasi keuangan terhadap profitabilitas bank umum syariah di Indonesia. Jurnal Ekonomi dan Keuangan Islam, 9(2), 175–184.
Liza, W. I., & Septiana, G. (2019). Pengaruh suku bunga dan dana pihak ketiga terhadap penyaluran kredit pada BPR di Kota Solok. Academic Conference of Accounting I, 1.
Muslichah, S. I. I. (2021). Pembiayaan mudharabah, musyarakah, murabahah dan tingkat profitabilitas bank syariah di Indonesia. Jurnal AFRE Accounting and Financial Review, 4.
Mohyi, W. H. R., & Achmad. (2020). Metodologi Penelitian Ekonomi. Malang: UMMPress.
Muhammad, K. (2021). Bank & Lembaga Keuangan Syariah (Teori dan Aplikasi). Jawa Barat: Penerbit Adab.
Muliani, I. W. W., & Lia, P. (2020). Uji Persyaratan Analisis. Jawa Timur: Klik Media.
Mustofa, A. (2013). Uji Hipotesis Statistik. Yogyakarta: Gapura Publishing.
Nazamuddin, N. (2020). Memahami Makroekonomi Melalui Data dan Fakta. Banda Aceh: Syiah Kuala University Press.
Ningsih, S. (2021). Dampak dana pihak ketiga bank konvensional dan bank syariah serta pertumbuhan ekonomi di Indonesia. Bandung: Widina Bhakti Persada Bandung.
Otoritas Jasa Keuangan (OJK). (2023). Statistik Perbankan Syariah November 2023. Jakarta: OJK. Diakses dari https://ojk.go.id.
Otoritas Jasa Keuangan (OJK). (2024). Statistik Perbankan Syariah Desember 2024. Jakarta: OJK. Diakses dari https://ojk.go.id.
Prawoto, N., & Basuki, A. T. (2016). Analisis Regresi dalam Penelitian Ekonomi dan Bisnis (Dilengkapi Aplikasi SPSS & EVIEWS). Jakarta: PT RajaGrafindo Persada.
Pradana, M. N. R. (2018). Pengaruh likuiditas dan variabel eksternal terhadap non performing financing pada bank syariah. Jurnal EKSIS, 13(2).
Puspitarini, I., & Utami, V. F. (2021). Analisis pengaruh dana pihak ketiga (DPK), non performing financing (NPF) dan return on asset (ROA) terhadap pembiayaan di PT Bank Muamalat Indonesia Tbk. Ekonomi Islam: El-Jizya, 9.
Qonita, N. Z. (2020). Pengaruh giro wajib minimum, biaya produksi, dan non performing financing terhadap penyaluran pembiayaan: Studi kasus pada Bank Muamalat Indonesia berdasarkan akad mudharabah dan musyarakah periode 2012–2018.
Gunanto, D. S. (2018). Pengaruh FDR, dana pihak ketiga dan return on assets terhadap pembiayaan musyarakah. Jurnal Edunomika, 2(2), 213–224.
Shara, Y. (2021). Anteseden penghimpunan dana pihak ketiga bank syariah di Indonesia. Jurnal Riset Akuntansi dan Bisnis, 21(1), 54–62.
Silviyah, N. M., & Maika, M. R. (2022). Pengaruh total aset dan DPK terhadap pembiayaan Bank Mega Syariah periode tahun 2017–2021. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 8(3), 3662–3669.
Siregar, E. M. R. (2020). Analisis pengaruh kebijakan moneter terhadap jumlah kredit yang disalurkan oleh perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI). Universitas Sumatera Utara.
Usanti, T. P., & Shomad, A. (2013). Transaksi Bank Syariah. Jakarta: PT Bumi Aksara.
Tim Bank Mega Syariah. (2022). Bank Mega Syariah Raih Penghargaan Indonesia Best Bank Award. Diakses dari https://www.megasyariah.co.id/id/artikel/berita/penghargaan/bank-mega-syariah-raih-penghargaan-indonesia-best-bank-award-2020
Tempo Media Group. (2022). Bank Mega Syariah Raih 3 Penghargaan di Tempo Financial Award 2022. Diakses dari https://www.tempo.co.
Yahdiyani, N. S. (2016). Analisis penerapan PSAK No. 59 dan PSAK No. 106 atas pembiayaan musyarakah pada PT BPRS Formes Sleman, Yogyakarta tahun 2018. Jurnal Profita, Edisi 5.
Yozika, A., Romdhoni, H., & Al, F. (2018). Pengaruh pembiayaan mudharabah, musyarakah dan ijarah terhadap profitabilitas Bank Muamalat Indonesia. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 4.
Zulfiqar, T., Sudaryati, E., & Kurniasih, M. (2021). Pengaruh dana pihak ketiga dan GWM terhadap pembiayaan bank syariah di Indonesia. Jurnal Ekonomi Syariah Teori dan Terapan, 8(5), 1004–1014.
Published
2025-07-04
How to Cite
Randa, N., Darmawati, D., & Rahmatullah, N. (2025). PENGARUH GIRO WAJIB MINIMUM DAN DANA PIHAK KETIGA TERHADAP TINGKAT PEMBIAYAAN MUSYARAKAH PADA BANK MEGA SYARIAH. Indonesian Scientific Journal of Islamic Finance, 3(2), 174-192. https://doi.org/10.21093/inasjif.v3i2.11193
Section
Articles
Copyright (c) 2025 Indonesian Scientific Journal of Islamic Finance
This work is licensed under a Creative Commons Attribution 4.0 International License.
